Transmettre une partie de son patrimoine à ses petits-enfants peut être un excellent moyen d’anticiper sa succession tout en profitant d’une fiscalité allégée. Plusieurs dispositifs existent et permettent de réduire, voire d’éviter totalement, les droits de donation. Voici un tour d’horizon pratique.
Les principaux abattements applicables
En ligne directe, vos enfants bénéficient d’un abattement de 100 000 € chacun, renouvelable tous les 15 ans. Mais vos petits-enfants, eux, disposent de mécanismes spécifiques :
Un abattement général de 31 865 €, applicable à chaque donation de somme d’argent, de valeurs mobilières ou d’un bien immobilier.
Un don d’argent exonéré jusqu’à 31 865 €, si le donateur a moins de 80 ans et le petit-enfant est majeur.
Un abattement temporaire de 100 000 €, valable jusqu’au 31 décembre 2026, si les sommes données servent à financer l’acquisition ou la rénovation énergétique d’une résidence principale.
👉 En cumulant ces dispositifs, chaque grand-parent peut transmettre jusqu’à 163 730 € par petit-enfant sans droits de donation. Et si les deux grands-parents s’y mettent, la somme peut doubler.
Dons, assurance-vie… et SCPI : des outils complémentaires
La donation manuelle ou notariée reste l’outil classique, tout comme l’assurance-vie, qui permet de transmettre jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire en exonération totale (pour les versements effectués avant 70 ans).
Mais une stratégie patrimoniale moderne intègre aussi des placements concrets et transmissibles comme les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier).
En pratique, il est possible de :
Donner des parts de SCPI directement à ses petits-enfants, en profitant des abattements cités,
Ou encore envisager le démembrement viager de parts de SCPI : le grand-parent conserve l’usufruit (c’est-à-dire les revenus) jusqu’à son décès, tandis que le petit-enfant reçoit immédiatement la nue-propriété. Ce mécanisme permet de préparer la transmission tout en continuant à percevoir des revenus complémentaires, avec une fiscalité allégée sur la valeur transmise.
Clauses et sécurisation des donations
Plusieurs options permettent de garder un contrôle sur l’utilisation des fonds transmis :
Clauses d’emploi (exemple : obliger à placer la somme sur une assurance-vie ou à acheter un bien immobilier),
Présents d’usage : cadeaux faits lors d’événements familiaux (anniversaire, mariage…), jamais taxés s’ils restent proportionnés à la fortune,
Désignation d’un tiers administrateur si le petit-enfant est mineur, afin d’éviter que ses parents gèrent les biens.
En résumé
Anticiper sa transmission en direction de ses petits-enfants, c’est profiter de dispositifs généreux, tout en diversifiant les outils : dons exonérés, assurance-vie, présents d’usage, ou encore parts de SCPI en pleine propriété ou en démembrement viager.
👉 Bien accompagnée, une telle stratégie permet de transmettre jusqu’à plusieurs centaines de milliers d’euros en exonération totale, tout en renforçant son rôle de soutien familial.
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