Faut-il immédiatement encaisser ses primes de participation et d'intéressement versées au printemps 2025 ?

Chaque printemps, des millions de salariés français reçoivent leurs primes de participation et d'intéressement. En 2025, ces montants restent attractifs et incitent à une réflexion rapide sur leur utilisation optimale. Le choix essentiel demeure : encaisser immédiatement ces primes ou les placer dans un plan d'épargne entreprise (PEE) ou un plan d'épargne retraite collectif (PER collectif). Voici quelques pistes pour faire le meilleur choix cette année.

Encaisser immédiatement ses primes

Environ un tiers des salariés préfèrent toucher directement ces primes. Cependant, il faut considérer les conséquences fiscales : ces sommes perçues immédiatement sont imposables sur le revenu et soumises aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS) au taux global de 9,7 %. De plus, elles augmentent le revenu fiscal de référence, influençant ainsi potentiellement l'éligibilité à certaines aides sociales.

Investir ses primes dans un plan d'épargne

Les primes investies dans un PEE ou un PER collectif présentent des avantages fiscaux significatifs. Ces montants placés échappent à l’impôt sur le revenu (seules les cotisations sociales de 9,7 % sont prélevées). De plus, ces dispositifs offrent souvent un abondement complémentaire de l’employeur, plafonné à 3 828 € pour le PEE et à 7 656 € pour le PER collectif en 2025.

Choisir entre PEE et PER collectif

PEE : Adapté à ceux qui envisagent un projet à court ou moyen terme, puisque l'épargne est bloquée pendant cinq ans. Toutefois, plusieurs motifs permettent un déblocage anticipé (achat de la résidence principale, mariage, arrivée d’un enfant, rupture du contrat de travail).

PER collectif : Convient davantage pour anticiper la retraite, les sommes étant immobilisées jusqu’au départ à la retraite, sauf exceptions précises (invalidité, décès, acquisition de résidence principale).

Optimiser l'abondement employeur

L’abondement offert par l’employeur est un levier important. Il est recommandé de maximiser cet avantage en répartissant les primes sur les deux dispositifs et éventuellement compléter par des versements volontaires pour atteindre les plafonds d'abondement proposés.

Choix des fonds d'investissement

La sélection des fonds constitue un autre élément clé. Les salariés disposent généralement d'un choix restreint mais diversifié entre fonds monétaires sécurisés et fonds investis en actions ou obligations. Depuis octobre 2024, les entreprises doivent proposer au moins un fonds labellisé ISR ou dédié à la transition énergétique et écologique.

Déblocage anticipé : les cas spécifiques

Les salariés doivent être conscients des possibilités de déblocage anticipé. Les principaux cas incluent notamment l’achat ou l’agrandissement de la résidence principale, le mariage ou PACS, la naissance d’un enfant, ou la fin d’un contrat de travail. Ces événements permettent de récupérer son épargne sans pénalité fiscale.

En conclusion, la gestion efficace des primes de participation et d'intéressement en 2025 passe par une bonne compréhension de sa situation fiscale, de ses objectifs personnels et de ses projets futurs. Une analyse attentive permet de tirer pleinement parti de ces primes.