Découvrez le potentiel de la SCPI en démembrement viager
Le démembrement viager en SCPI est une stratégie d'investissement méconnue mais prometteuse. En divisant les droits de propriété entre un usufruitier et un nu-propriétaire, cette approche offre de nombreux avantages, notamment une décote sur le prix d'achat des parts. Dans cet article, nous vous expliquons en détail le fonctionnement du démembrement viager en SCPI, ses avantages fiscaux, et comment il peut être utilisé pour anticiper la transmission de patrimoine tout en optimisant la fiscalité successorale.
Le démembrement de propriété consiste à séparer la jouissance d'un bien entre l'usufruitier et le nu-propriétaire. En cas d'investissement en SCPI, l'usufruitier perçoit les dividendes tandis que le nu-propriétaire détient les droits de propriété effectifs, qui lui seront transmis à l'extinction de l'usufruit.
Le démembrement viager offre un avantage significatif pour la transmission de patrimoine. En effet, lorsque l'usufruitier décède, le nu-propriétaire devient automatiquement plein propriétaire des parts sans frais supplémentaires. Cette approche permet d'éviter les conflits d'intérêts entre héritiers, car la transmission est anticipée dès l'achat des parts en démembrement.
La valorisation des parts détenues par l'usufruitier et le nu-propriétaire varie en fonction de l'âge de l'usufruitier.
Âge de l’usufruitier | Valeur de l’usufruitier | Valeur de la nue-propriété |
---|---|---|
Moins de 21 ans | 90% | 10% |
Moins de 31 ans | 80% | 20% |
Moins de 41 ans | 70% | 30% |
Moins de 51 ans | 60% | 40% |
Moins de 61 ans | 50% | 50% |
Moins de 71 ans | 40% | 60% |
Moins de 81 ans | 30% | 70% |
Moins de 91 ans | 20% | 80% |
Plus de 91 ans | 10% | 90% |
Âge de l’usufruitier
Moins de 21 ans
Valeur de l’usufruitier
90%
Valeur de la nue-propriété
10%
Âge de l’usufruitier
Moins de 31 ans
Valeur de l’usufruitier
80%
Valeur de la nue-propriété
20%
Âge de l’usufruitier
Moins de 41 ans
Valeur de l’usufruitier
70%
Valeur de la nue-propriété
30%
Âge de l’usufruitier
Moins de 51 ans
Valeur de l’usufruitier
60%
Valeur de la nue-propriété
40%
Âge de l’usufruitier
Moins de 61 ans
Valeur de l’usufruitier
50%
Valeur de la nue-propriété
50%
Âge de l’usufruitier
Moins de 71 ans
Valeur de l’usufruitier
40%
Valeur de la nue-propriété
60%
Âge de l’usufruitier
Moins de 81 ans
Valeur de l’usufruitier
30%
Valeur de la nue-propriété
70%
Âge de l’usufruitier
Moins de 91 ans
Valeur de l’usufruitier
20%
Valeur de la nue-propriété
80%
Âge de l’usufruitier
Plus de 91 ans
Valeur de l’usufruitier
10%
Valeur de la nue-propriété
90%
Outre l'aspect de transmission optimisée, le démembrement de SCPI en viager présente des avantages fiscaux intéressants. La loi prévoit un abattement de 100 000 € sur les donations par parent et par enfant tous les 15 ans. En optant pour le démembrement viager, le nu-propriétaire bénéficie d'une décote d'au moins 10% sur les droits de donation, en fonction de l'âge de l'usufruitier, permettant ainsi d'optimiser les abattements fiscaux.
Le démembrement viager en SCPI est une stratégie d'investissement peu connue mais très avantageuse. En dissociant l'usufruit et la nue-propriété, cette approche offre une solution efficace pour préparer la transmission de son patrimoine tout en profitant d'une optimisation fiscale intéressante. N'hésitez pas à vous renseigner davantage sur cette méthode pour tirer pleinement parti de ses avantages.
Article publié le 3 août 2023
Article publié le 3 août 2023
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