Opter pour le démembrement temporaire de propriété de parts de SCPI pour réduire son IFI : Est-ce la solution idéale ?

Avec la pression fiscale croissante et les préoccupations liées à l’IFI (ex ISF), de nombreux épargnants français cherchent des moyens d'optimiser leur patrimoine tout en réduisant leur charge fiscale. Le démembrement temporaire de propriété des parts de SCPI permet non seulement de bénéficier d'une décote à l'achat, mais aussi d'échapper à l’impôt pendant la durée du démembrement. Alors, cette approche est-elle vraiment la solution idéale pour alléger son imposition tout en préparant sa retraite et la transmission de son patrimoine ?

1) Quel est le principe du démembrement de propriété des parts de SCPI ?

L'acquisition de la nue-propriété des parts de SCPI consiste à séparer les droits de propriété d'une part en deux composantes : la nue-propriété et l'usufruit. Le nu-propriétaire détient le titre de propriété sans percevoir les revenus, tandis que l'usufruitier reçoit les loyers générés par les parts. Lors d'un démembrement temporaire, la durée de cette séparation est prédéterminée dès l'achat et peut varier de 3 à 20 ans.

2) Quels sont les avantages patrimoniaux démembrement de propriété des parts de SCPI ?

Le nu-propriétaire acquiert les parts de SCPI à un prix réduit, cette réduction étant plus importante lorsque la durée du démembrement est longue. Chaque SCPI définit ses propres barèmes de répartition. Détenir la nue-propriété permet d'éviter toute imposition sur les revenus pendant la période de démembrement, tout en profitant d'une appréciation potentielle du capital à la fin de cette période.

3) A quelles stratégies à long terme correspond le démembrement de propriété des parts de SCPI ?

Cette approche est idéale pour les investisseurs n'ayant pas besoin de revenus complémentaires à court ou moyen terme et cherchant à faire croître leur capital en vue de la retraite ou pour favoriser leurs héritiers. À la fin du démembrement, le nu-propriétaire obtient la pleine propriété des parts et commence à recevoir les loyers, augmentant ainsi la rentabilité de l'investissement.

4) Quels sont les avantages fiscaux d’un démembrement de propriété des parts de SCPI

La nue-propriété est particulièrement avantageuse pour les investisseurs lourdement taxés ou ceux assujettis à l'Impôt sur la Fortune Immobilière (ex ISF), car les parts en nue-propriété échappent à cet impôt. C'est aussi une stratégie efficace pour optimiser la transmission de patrimoine et préparer sa succession.

5) Exemple de SCPI de rendement à haut potentiel

Les SCPI Remake Live et Transitions Europe se distinguent par leurs stratégies d'acquisitions diversifiées sur un marché immobilier favorable, offrant ainsi des perspectives de revalorisation de des parts dans les années à venir. En 2023, Remake Live a déjà démontré son potentiel en revalorisant le prix de ses parts de +2,29 %. Quant à la SCPI Transitions Europe, est valeur de reconstitution laisse présager un potentiel de revalorisation.

Pour souscrire aux SCPI en démembrement temporaire de propriété, il est recommandé de consulter des professionnels du placement. Les consultants de La Centrale des SCPI, joignables au 01 44 56 00 23, sont disponibles pour étudier la situation des épargnants et les accompagner gratuitement dans la sélection de SCPI en démembrement temporaire.